Налоговые вычеты: как получить и какие документы нужно оформить

113

После новогодних каникул в налоговых инспекциях страны закипит работа. До 30 апреля можно подать декларацию 3-НДФЛ и вернуть уплаченный налог – его перечислят из бюджета на личный счет налогоплательщика. Поможем разобраться, кому положен и как оформить налоговый вычет, и какие документы нужно получить для подачи заявления.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет – это определенная сумма дохода, которая не облагается налогом, или возврат части уже уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в связи с некоторыми понесенными расходами. Получить налоговый вычет может любой гражданин РФ или иностранный гражданин, если он проживает на территории России более 183 дней в году и платит налог с полученного дохода.

Существуют пять видов вычетов:

  • Стандартные (на детей, ветеранов ВОВ, инвалидов, чернобыльцев, «афганцев», Героев СССР и России, имеющих государственные награды);
  • Социальные (на благотворительность, обучение, лечение, пенсионные взносы в НПФ, дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию);
  • Имущественные (продажа, покупка, строительство жилья, приобретение земли);
  • Профессиональные (на авторские вознаграждения, доходы индивидуальных предпринимателей);
  • Инвестиционные (на реализацию ценных бумаг).

Подробный список необходимых документов для подачи заявлений вы можете найти на сайте Федеральной Налоговой Службы. При подаче в налоговый орган копий бумаг необходимо иметь при себе их оригиналы. Половина всех проблем при получении денег связана с тем, что у потребителя нет каких-либо документов.
После подачи документов в налоговой инспекции вам дадут составить заявление (требуйте два экземпляра, один останется вам) и отправят документы на трехмесячную проверку. Следить за результатом удобно в личном кабинете на сайте ФНС. После этого уже можно ждать поступления денег на счет – не больше месяца.

Вычет за покупку квартиры

При приобретении недвижимости вычет ограничен суммой 2 млн руб. Таким образом, налоговая льгота составляет 260 тыс. руб. Каждый гражданин имеет право на льготу до 2 млн руб. только один раз. Если она была полностью использована при покупке первого жилья, то при приобретении второй недвижимости льгота предоставляться не будет. Если квартира была приобретена за счет средств работодателя, материнского капитала или бюджета, то вычет забрать нельзя.
Имущественный вычет допустимо использовать для погашения процентов по ипотечному кредиту. В этом случае предел вычета увеличивается с 260 тыс. до 390 тыс. руб. Под вычет попадает не только сама покупка или строительство, но и отделка квартиры.
При приобретении квартиры в совместную собственность понадобиться собрать копии свидетельства о браке и письменное заявление о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера вычета между супругами.
Российское налоговое законодательство предполагает два способа получения налогового вычета: через налоговую инспекцию и через работодателя.
Первый способ предполагает возврат уплаченного налога на банковский счет лица. При втором варианте налоговый вычет погашается за счет отмены отчислений из заработной платы работника. Какой из них удобнее – решать вам.

Вычет за лечение

В этом случае, помимо стандартного набора документов, вам понадобятся:

При лечении в стационаре или поликлинике:

  • Договор с медицинским учреждением (оригинал и копия);
  • Справка из больницы/поликлиники/медицинского центра, подтверждающая оплату по договору (должна содержать номер медицинской карты пациента и его ИНН, а также код категории лечения: «1» – обычное, «2» – дорогостоящее);
  • Копия лицензии медицинского учреждения.

При покупке лекарств:

  • Оригинал рецепта со штампом «Для налоговых органов», выдается врачом или администрацией медицинского учреждения;
  • Чеки, квитанции в подтверждение оплаты за препараты;
  • Если пациент покупал дорогостоящие лекарства из-за их отсутствия в медучреждении, об этом должна быть составлена справка в администрации медицинской организации.

При заключении договора добровольного медицинского страхования:

  • Копия договора добровольного страхования;
  • Копия лицензии страховой компании;
  • Квитанция за оплату страховой премии.

Вычет на ребенка

Для получения «детского» вычета идти в налоговую не обязательно. Достаточно обратиться в бухгалтерию по месту работы с соответствующим заявлением. Простая процедура делает этот вычет самым популярным среди населения.
Вычет на ребенка (детей) предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 тыс. руб. Вычет отменяется с месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму.
Важно! Если налогоплательщик имеет несколько работодателей, то придется выбирать. Если родитель только один, он имеет право на двойной размер вычета. Двойной размер может получать и один из супругов, если второй письменно от вычета откажется. Однако если второй супруг просто не имеет налогооблагаемого дохода, а соответственно, и права на вычет, то тогда первый не может рассчитывать на двойной размер.

Вычет на обучение

Вычет полагается только при оплате очного обучения. Получится возместить траты на свое обучение, обучение детей, в том числе опекаемых, а также братьев и сестер. А вот на внуков, племянников, супругов – нет.
Из документов вам обязательно понадобятся:

  • Копия договора с образовательным учреждением;
  • Копия лицензии образовательной организации, заверенная ее печатью;
  • Копии квитанций, чеков или других платежек, подтверждающих оплату.

В случае увеличения стоимости обучения – понадобится копия документа, подтверждающего рост стоимости, например дополнительное соглашение к договору.
Требовать налоговый вычет за конкретный год допустимо одновременно по нескольким категориям, например, получить его сразу за детей, лечение, благотворительность и продажу жилья.

Источник: «Коммерсантъ».
Поделиться:

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here

+ 86 = 94